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課程背景

1、企業(yè)在經營分析和財務分析方面通常存在的核心問題：

企業(yè)各層管理人員尤其是高層領導對經營分析和財務分析的作用認識不夠，分析的目的

不明確。沒有認識到財務分析是企業(yè)經營管理的重要方法；

分析技術不夠。缺乏邏輯，不夠全面，主次不分明；

財務人員和經營管理人員不具備建立業(yè)務和財務模型的能力，面對一堆數據無從下手

分析重形式不重內容，只是純粹的財務數據，沒有很好的與業(yè)務結合的業(yè)務數據，如：

業(yè)務模式分析，核心競爭力分析，銷售分析、采購分析，對企業(yè)的業(yè)務發(fā)展和整體經營

分析起不到多大作用；

分析頻率不夠，時間太久，有的甚至半年、一年沒有一次完整的財務分析；

財務人員與領導和其它管理者的溝通不夠，高層領導不是完全理解財務分析報告的內

容，財務分析很難對公司的運營起到指導與戰(zhàn)略作用。

2、必須依賴一個完整的、現代化的、成功的財務分析體系！用數據管理公司

戰(zhàn)略需要數字作依據

細節(jié)需要數字作說明

經營需要數據作評估

管理需要數據作指南

趨勢：大數據＋移動互聯＋技術分析手段

課程內容

模塊一： 互聯網時代的企業(yè)價值管理，業(yè)務模式和核心競爭力

一、企業(yè)經營目標：企業(yè)價值最大化

1、企業(yè)價值鏈管理和利益相關者價值最大化2、公司戰(zhàn)略與價值管理

3、價值最大化的管理工具

EVA（經濟增加值）

WACC（加權平均資本成本）

ROIC（投入資本回報率）

自由現金流

DCF（現金流折現）

NPV（財務凈現值）

二、企業(yè)業(yè)務模式和核心競爭力

1、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃三要素和 SWOT 分析

2、業(yè)務模式“七巧板”

3、哈佛財務分析框架

4、企業(yè)核心競爭力培養(yǎng)

成本領先

差異化

集中性

5、合理定位

模塊二：最新宏觀經濟和行業(yè)信息：經營活動分析和財務分析

一、最新宏觀經濟形勢和行業(yè)信息

1、經濟轉型與變革

《》? GDP 和國家金融安全

人民幣國際化和外匯市場

“一帶一路”的影響和企業(yè)新機遇? 中國和全球資本市場發(fā)展趨勢

二、企業(yè)經營活動分析的關注點

1、對經營活動分析的理解

財務分析只是經營活動分析的一部分（財務 KPI 部分）

經營活動分析更全面，不僅關注財務指標，還關注市場、研發(fā)、生產、物流以及未來預測。

經營活動分析需要立足業(yè)務，了解戰(zhàn)略，結合預算，圍繞提升核心競爭力，推動經營決策

避免分析財務化；

便于經營者能夠理解、看懂、接受；

分析的多樣性、針對性、實用性；

三、經營活動分析的是公司戰(zhàn)略實現和運營目標實現的手段

1、分析什么？

了解過去的經營業(yè)績

評價現在的經營狀況

預測未來的發(fā)展趨勢

將財務語言轉換成商業(yè)語言，為經營者提供決策依據〕

2、經營活動分析和決策依據

財務指標分析法

比較分析法

趨勢分析法

因素分析法

敏感度分析法

競情分析法

3、財務報表和業(yè)務預測：分析數據背后的問題

公司的各項經營活動在報表上怎樣反映

從公司財務管理的角度重新審視資產負債表，利潤表，現金流量表

預算分析和控制

利潤是如何形成的，盈利能力、獲利能力解析? 各種利潤率及各項成本費用比率分析

如何利用財務數據分析并改善經營績效

傳統(tǒng)財務分析的缺陷

4、企業(yè)如何營造持續(xù)性的贏利結構？

最佳資本資產結構

營運預測

最佳現金流預測：營運資本管理

最佳放賬規(guī)模預測

最佳存貨預測：

合理庫存 VS 合理缺貨

JIT，VMI

直觀的量本利分析

盈虧平衡點

規(guī)模效應

產品價格體系

產品生命周期管理

滾動預算

投資回報模型

WACC

? ROIC

IRR

NPV

Payback Period

模塊三：基于財務數據的市場和銷售預測

一、市場整體預測

1、第三方市場預測數據2、公司戰(zhàn)略分析和預測

3、業(yè)務部門滾動預測

二、企業(yè)價值鏈分析

1、價值鏈中的所有利益相關者

2、輕資產 VS 重資產

3、碎片華管理

三、客戶分析

1、鎖定目標客戶

2、客戶消費習慣和消費行為變化

3、產品（服務）附加值聚焦

4、客戶需求偏好分析

5、客戶服務和提升客戶滿意度

6、O2O，大數據和入口分析

案例 4：小米的“粉絲經濟”是如何分析和滿足客戶需求的？

課堂思考：客戶分析-真正有價值的客戶在哪里？客戶粘性怎么培養(yǎng)？傳統(tǒng)行業(yè)和新經濟的

客戶管理有什么不同？

四、產品生命周期分析

1、產品（服務）生命周期和換代產品2、產品綜合策略研究

3、新品上市的數據跟蹤

4、盈虧平衡分析

5、銷售計劃和預算目標確定

案例：小米手機，盒子，路由器新產品策略和上市分析

五、銷量趨勢分析

1、 客戶數趨勢分析

2、 客戶開發(fā)質量分析

3、 品類分析

4、 區(qū)域分布分析

六、競爭分析與管理

1、競爭對手的產品（服務）對比分析

2、競爭對手價格策略分析

3、競爭對手目標客戶

4、培養(yǎng)差異化的核心競爭力

5、附加值突破口研究

案例分析：產品分析策略-矩陣分析

小組討論：如何制定產品的價格體系？產品價格折扣管理應該怎么做？

模塊四： 高端分析技術－戰(zhàn)略財務分析 一、財務數據分析與經營績效改善

1、盈利能力分析：資產回報率、股東權益回報率、資產流動速率、ROS、ROA、ROE

2、風險指數分析：流動比率、負債/權益比率、營運償債能力

3、營運資本分析：資金效率、風險的分析與控制

4、國際先進的營運資本模式，改善公司營運資本狀況，保證公司資金安全的基本方法

5、為何公司會遇到資金周轉危機？如何應對？

6、財務報表綜合解讀：綜合運用財務信息透視公司運作水平

實戰(zhàn)演練：杜邦財務分析

綜合分析：怎樣產生理想的投資回報？

案例分析：分析某上市公司的財務狀況，并做出整做評價

二、銷售增長的財務問題分析

1、銷售增長管理的重要性

2、銷售增長的財務分析及財務控制

3、羅伯特·希金斯——可持續(xù)增長率

4、在不同的可持續(xù)增長率下的企業(yè)應對之策

5、企業(yè)適應或控制銷售增長的手段

三、投資項目分析與決策

1、投資分析的主要工具及方法

2、通過分析數據作出正確的判斷

3、并購項目中的投資決策

4、建立正確有效的評估審核流程

四、項目管理中的財務分析

1、參與投資項目或并購項目的評估

2、項目投資可行性分析

3、項目進展全過程談判

4、項目評估與選擇中的財務控制

5、項目計劃與成本預算

6、項目解構與進度中的財務控制

7、項目進度與成本控制8、項目的“關鍵鏈”對財務控制的影響

9、綜合練習：如何不讓此項目“半途而廢”？

五、通過成本管理加強公司競爭優(yōu)勢

1、成本管理深度與廣度的延展

2、結構設計

3、計劃全程成本，包括研發(fā)和退市

4、供應鏈和產業(yè)鏈——采購和銷售

5、投資資金固化

6、市場，品牌和文化建設

7、生產中的成本管理

8、支持高效成本管理體系的工具

9、成本計算體系：標準成本、ABC 成本法

10、成本分析體系：價值鏈分析、成本樹、差異分析、ABC 管理法

11、特殊的成本概念的理解和應用：質量成本、責任成本

12、管理成本的誤區(qū)

13、成本管理就是壓縮成本費用

14、追求低成本不是目的，追求高利潤才是目標

15、客戶不愿接受的產品或服務內容的成本考量

附件：完整的財務分析模板

付老師

教育背景：

1993年畢業(yè)于中國人民大學經濟學系，獲得經濟學學士學位，并于2000年獲得中國人民大學國際金融和會計碩士學位；2002年獲得英國利物浦大學MBA學位（Business & Accounting專業(yè)）。

工作經歷：

總共有超過26年的工作經驗，曾任職于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名世界500強公司任高級財務管理職位，最近14年在跨國公司或國內新興成長性公司做大中國區(qū)或中國區(qū)CFO（首席財務官）和副總裁，及投資公司CEO獨立管理若干下屬公司的投資和日常業(yè)務運營。行業(yè)涉及金融，保險，房地產，生產制造業(yè)、服務業(yè)、IT和互聯網、傳統(tǒng)行業(yè)以及相關產業(yè)。

目前在職任某大型金融和實業(yè)集團CFO，高級副總裁。同時任某跨國投資和私募基金管理集團大中國區(qū)管理合伙人

主要社會職務：

財政部第二屆、第三屆管理會計咨詢專家（第二屆全國總共85名，第三屆總共80名）

兼職教授

普華永道（PWC）擔任企業(yè)內訓外聘CFO導師

清華大學經管學院總裁班

北京大學光華管理學院企業(yè)特訓班

中國人民大學商學院特聘教授

中國人民大學培訓中心

長江商學院特聘CFO課程講師

中南財經政法大學金融MBA班

重慶大學新經濟領軍人物MBA班

協(xié)會理事和會員

美國管理會計師協(xié)會（IMA）教育分會中國區(qū)副主席

中國總會計師協(xié)會會員

中國企業(yè)財務管理協(xié)會會員

中國財務法學會理事

作為企業(yè)的核心管理層，長期從事財務和會計管理、投資、融資、投資銀行和風險投資、投資者關系管理、金融租賃、公司采購管理、行政、風險管理、公司內部審計、收購兼并、公司投資可行性研究和盡職調查、項目管理、公司股票在國內外公開發(fā)行（IPO）等工作，積累了豐富的管理和運營經驗。

經常被邀請為國內外幾家著名咨詢公司和專業(yè)培訓機構兼職或專業(yè)講師，國內某專業(yè)機構首席咨詢顧問。曾就全面預算管理課題接受中國經濟網和北京CFO發(fā)展中心的現場專訪，還在若干專業(yè)論壇和權威雜志（F-Council，CFEC，《新理財》，《首席財務官》，《財務與會計》等）就財務國際化管理，公司業(yè)務創(chuàng)新和財務轉型，戰(zhàn)略財務分析，國內外收購兼并，稅收籌劃，戰(zhàn)略成本管理，全面預算管理，現金流管理，外匯風險管理，內控和全面風險管理，項目承包財務管理，集團財務管控等發(fā)表主題演講或撰文。其獨創(chuàng)的“管理會計核心手段－企業(yè)價值管理五維模型（COWDS）”已在企業(yè)管理會計界廣為流傳。

付華先生通過在著名中外企業(yè)就職及平時的培訓咨詢工作，積累了專業(yè)的培訓技巧和深厚的培訓管理實踐經驗，更重要的是他兼?zhèn)淞藝鴥韧饪缧袠I(yè)、跨地域各種不同類型公司的專業(yè)管理經驗和豐富的實戰(zhàn)技巧，這使得他對培訓管理的理解更深刻于常人。付老師的授課深入淺出，案例豐富，寓教于樂，適合各種層次管理人員及一般職員的專業(yè)培訓和學習，尤其擅長有關財務專業(yè)方面的公開課和企業(yè)內訓。

提供過培訓服務的公司有戴姆勒奔馳（中國）、國家電網，國電集團，李寧集團，伊利集團，新奧集團，中國工商銀行總行，中國建設銀行天津分行，中國農業(yè)銀行常州分行，交通銀行總行，華泰證券，華泰保險，中荷人壽，紅星美凱龍，中國萬向集團，國家電網集團山東公司，長安汽車集團，金鴻能源（上市公司），深圳天馬（上市公司），中國煤炭地質勘探局，中冶集團財務公司，內蒙古農村信用聯社，創(chuàng)新工廠，中國兵器工業(yè)集團，上海醫(yī)藥集團，中國國際電視總公司，北京費森尤斯卡比醫(yī)藥有限公司（德國獨資），山東重工集團（濰柴動力和山推股份），蘇州力特奧維斯保險絲有限公司（美國獨資），世紀金源控股集團，海南航空集團，廣東正邦科技集團，中國移動河北公司，中國移動上海公司，中國振華重工，廣東維達紙業(yè)集團，中國藍星化工集團，國家核電集團，中航技集團，深圳南山電力集團，山東金鑼集團，江蘇興達鋼簾線股份，北京公聯集團，中國電信黑龍江公司，中興通訊（ZTE），浪潮電子信息集團，TCL集團，廣東美的集團，阿里巴巴集團，國美電器集團，青島海爾集團，蒙牛集團，中國東方航空，香港奧星醫(yī)藥，中海油集團，京西重工，中華英才網，大北農集團，邢臺市地方稅務局，二六三網絡集團，高頓財務培訓機構，青島雙星集團，中水集團，中廣核集團，廣東微創(chuàng)股份，安博地產，萬達集團，新希望集團，一汽集團，二汽集團，創(chuàng)維集團，明天控股，金洲環(huán)保集團，四方電力集團，國資委培訓中心，清華大學培訓中心，中國人民大學培訓中心，西南財經大學統(tǒng)計學院，中南財經政法大學，北京CFO發(fā)展中心，荷蘭威科集團（CCH），優(yōu)財CMA培訓中心，財務經理人網，稅務經理人網，《首席財務官》雜志，普華永道（PWC）財務管理學院等知名客戶，并獲得高度評價。

課程目錄

《實現財務轉型提升財務戰(zhàn)略管理》《戰(zhàn)略投融資》

《全面預算管理》《營運資本和現金流管理》

《企業(yè)外匯管理》《非財務人員的財務課程》

《企業(yè)內部控制體系和風險管理》《成本控制》

《公司戰(zhàn)略地圖》《大數據時代財務管理》

《業(yè)財融合和財務分析》《高效資產管理》

《收購兼并的財務考量》《團隊激勵和管理》

《績效考核的財務影響》《績效考核和平衡計分卡》

《公司財務信息化建設》《戰(zhàn)略收購兼并》

《非財務人員的財務管理》《企業(yè)上市和財務規(guī)范》

《投資估值》《信用管理》

《應收賬款和商帳催收》《戰(zhàn)略投融資》

《財務共享服務中心》《財務信息化建設》

《財務體系和制度》《商務管理和業(yè)務控制》

《價值鏈和戰(zhàn)略成本管理》《財務管理人成長和職業(yè)化》

《如何成長為優(yōu)秀的財務經理人網》《財務如何參與經營決策》

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