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課程介紹

在工作中，您是否遇到過以下情形：

公司運(yùn)營中的稅務(wù)問題是怎么產(chǎn)生的？如何管理公司的稅務(wù)風(fēng)險？

公司要交的稅種很多，稅負(fù)非常重，公司管理層總希望財務(wù)部門能想辦法降低稅負(fù)。

業(yè)務(wù)部門簽訂的合同沒有明確由境外收款方承擔(dān)稅負(fù)，結(jié)果在對外支付時，公司不得不額外承擔(dān)這部分稅款，增加了經(jīng)營成本。

為什么在處理稅務(wù)問題時總是被動的？業(yè)務(wù)部門與財稅人員在處理稅務(wù)問題時為什么總是有分歧？

總聽說有企業(yè)在做稅務(wù)籌劃，但從來不清楚到底是怎么做的。

稅務(wù)知識比較專業(yè)，一般財務(wù)人員不能很好掌握，而且稅收政策經(jīng)常變化，新的規(guī)定越來越難讀懂。

眾所周知，通過稅務(wù)籌劃，可以令企業(yè)在合法合理的前提下減輕稅收負(fù)擔(dān)、降低企業(yè)經(jīng)營成本、最大限度增加企業(yè)的效益。但是我們國家稅收種類繁多，稅收立法層次不高，稅收政策變化頻繁，加上這方面的專業(yè)人才非常匱乏,因此如何在短時間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的稅務(wù)籌劃技巧是擺在企業(yè)管理者面前的一道難題。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增長放緩、企業(yè)利潤微薄的情況下，通過合理的稅務(wù)籌劃改善贏利更是具有巨大的現(xiàn)實意義。

課程收益

知識系統(tǒng)：綜合介紹各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和稅種的知識與技巧，系統(tǒng)解決企業(yè)問題

管控風(fēng)險：協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門和財稅部門的關(guān)系，合理安排各種交易，管控涉稅風(fēng)險

匹配案例：稅務(wù)基礎(chǔ)知識和具體案例相結(jié)合，深入淺出容易掌握

與時俱進(jìn)：結(jié)合國內(nèi)稅收制度和政策的最新變化，傳遞第一手的信息

培訓(xùn)對象

稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管等財務(wù)人員

總經(jīng)理、董事會成員等企業(yè)高管

課程大綱

第一模塊：全面認(rèn)識稅務(wù)籌劃

• 稅務(wù)籌劃的動力機(jī)制

• 稅務(wù)籌劃=業(yè)務(wù)流程+稅收政策+籌劃方法+會計處理

• 稅務(wù)籌劃有哪些手段?合理避稅、合法節(jié)稅、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁

• 如何做好稅務(wù)籌劃

- 熟知相關(guān)法律、法規(guī)知識

- 把握會計準(zhǔn)則、會計制度、會計處理方法

- 控制并防范相關(guān)風(fēng)險

- 協(xié)調(diào)部門之間的利益

- 案例分析：如何與其他部門溝通稅務(wù)問題

第二模塊、增值稅稅務(wù)籌劃要點及案例分析

• 增值稅的征收機(jī)制

• 案例分析：增值稅與營業(yè)稅并存時產(chǎn)生哪些問題

• 深入解讀最新的營改增政策

- 誰是增值稅的納稅人和扣繳義務(wù)人

- 各檔增值稅率和零稅率的適用范圍

- 最新政策存在哪些準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額

- 哪些進(jìn)項稅額明確規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣

- 如何確定銷售額

◇ 思考與討論：單位或者個體工商戶的哪些行為可以被視同銷售貨物？

- 什么時候、在哪里繳納增值稅

- 哪些項目不需要繳納增值稅

- 建筑服務(wù)，不動產(chǎn)銷售、經(jīng)營和租賃，個人轉(zhuǎn)讓住房存在哪些特殊政策與規(guī)定

◇ 思考與討論：出售自己使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)該如何征稅？

• 有效管理增值稅專用發(fā)票

- 納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，應(yīng)索取增值稅專用發(fā)票

- 不得虛開增值稅專用發(fā)票

◇ 思考與討論：虛開增值稅發(fā)票的行為如何界定？

- 增值稅扣稅憑證的期限

◇ 案例研討：客觀原因造成扣稅憑證逾期的，按規(guī)定審核后，可以繼續(xù)抵扣進(jìn)項稅額

- 增值稅電子發(fā)票的使用注意事項

• 金稅三期下的增值稅風(fēng)險管控

第三模塊、企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析

• 企業(yè)所得稅的納稅人?居民企業(yè)與非居民企業(yè)

• 利用企業(yè)的組織形式進(jìn)行納稅籌劃

- 企業(yè)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時應(yīng)當(dāng)綜合考慮的因素

◇ 案例分析：某企業(yè)在設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時，先成立分公司，經(jīng)營兩三年后轉(zhuǎn)為子公司，這是為什么？

- 企業(yè)納稅是匯總納稅還是就地預(yù)繳？

◇ 思考與討論：總分支機(jī)構(gòu)使用不同稅率時該如何處理

- 實戰(zhàn)演練：某公司在上海注冊，江浙兩省設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，根據(jù)數(shù)據(jù)計算其繳稅額

- 互動研討：某企業(yè)將下屬子公司的生產(chǎn)線租賃給另一子公司，該種納稅籌劃是否可行，還應(yīng)考慮哪些因素？

• 企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行稅務(wù)籌劃

- 通過銷售返利少繳、免繳所得稅

- 企業(yè)確認(rèn)收入實現(xiàn)的一般原則

- 哪些交易活動能夠被視同銷售

• 企業(yè)通過資產(chǎn)處理進(jìn)行稅務(wù)籌劃

- 存貨計價：先進(jìn)先出、加權(quán)平均

- 固定資產(chǎn)折舊

• 國家對于固資折舊有哪些稅收政策

- 費(fèi)用分?jǐn)?/p>

◇ 哪些支出準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除

◇ 不得扣除的費(fèi)用項目有哪些

◇ 對于工資薪金福利費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用扣除有哪些特殊規(guī)定

• 認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)或者軟件企業(yè)獲得稅收優(yōu)惠

- 認(rèn)定需滿足的條件

- 詳細(xì)的認(rèn)定程序

- 對此類企業(yè)采取的監(jiān)督管理措施

• 金稅三期下的企業(yè)所得稅風(fēng)險管控

第四模塊、個人所得稅的稅收籌劃難點與案例分析

• 如何幫外籍員工進(jìn)行稅收籌劃

• 股權(quán)激勵應(yīng)如何交個人所得稅

• 股權(quán)轉(zhuǎn)讓該如何繳稅

• 個人非貨幣性資產(chǎn)投資怎樣繳稅

• 案例分析:

- 某工業(yè)企業(yè)的分散經(jīng)營案例

- 某鋼結(jié)構(gòu)制造商的混合銷售案例

- 某企業(yè)的房屋租賃業(yè)務(wù)案例

• 金稅三期下的個人所得稅風(fēng)險管控

第五模塊、其他稅收籌劃事項

• 轉(zhuǎn)讓定價的注意事項以及如何應(yīng)對轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查

• 資本弱化?增加債務(wù)資本的比例獲得稅收優(yōu)惠

• 如何應(yīng)對新所得稅法正式引入的受控外國子公司條款CFC

• 如何應(yīng)對新所得稅法正式引入的一般反避稅條款GAAR

• 國際反避稅的最新發(fā)展?BEPS項目

李老師

【教育及工作背景】

加拿大注冊會計師（CGA）、中國注冊稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會計碩士

李老師是財務(wù)管理領(lǐng)域的資深人士，先后服務(wù)于銀行、制造企業(yè)、咨詢公司、會計事務(wù)所等多種機(jī)構(gòu)，長期專注于中國企業(yè)財務(wù)管理實踐的總結(jié)與研究，在企業(yè)財務(wù)管理、咨詢和培訓(xùn)領(lǐng)域均有頗多建樹，是國內(nèi)頂尖的財務(wù)培訓(xùn)專家和咨詢師。

李老師先后取得CGA和CTA的資格，并在世界著名的500強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)財務(wù)管理工作，較早的接觸到了先進(jìn)的共享模式管理并奠定了財務(wù)實踐的堅實基礎(chǔ)。在加入四大之一的會計事務(wù)所后擔(dān)任培訓(xùn)部高級經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司上海、北京、廣州、深圳、武漢、成都、大連、香港等多地的中國稅務(wù)培訓(xùn)工作，并提供相關(guān)咨詢服務(wù)，在此期間不僅負(fù)責(zé)編寫了首批中國培訓(xùn)教材，還接觸了多種類型的公司和管理問題，為此后的培訓(xùn)授課提供了豐富的素材和經(jīng)驗積累。

李老師資質(zhì)專業(yè)，學(xué)識淵博，閱歷深厚，擁有非常豐富的與各類學(xué)員交流的經(jīng)驗。在專業(yè)上，他的授課內(nèi)容權(quán)威、詳實，授課務(wù)實、縝密，善于與時下熱點問題相結(jié)合，注重知識的更新化、內(nèi)容的針對性和案例的代表性；在與客戶的溝通上，他習(xí)慣于快速響應(yīng)，能夠準(zhǔn)確把脈客戶需求并在授課過程中充分展現(xiàn)，針對問題給出精辟的論述和切中肯綮的分析。李老師在業(yè)內(nèi)擁有良好的聲譽(yù)和一批忠實擁躉。

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